Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета: образец, бланк

Что собой представляет имущественный вычет?

По сути налоговый вычет по НДФЛ представляет собой компенсацию части купленного жилья в виде возврата 13% его стоимости. Но такой возврат ограничен рамками уплаченного налога. Все это определено в статье 220 НК РФ. Именно в этой статье определен перечень случаев, когда гражданин РФ может оформить имущественный вычет:

— Покупка за собственные средства любой жилой недвижимости или строительство дома или коттеджа;
— Получение ипотечного кредита на покупку или строительства жилья. В этом случае вычет положен только в отношении процентов по такому кредиту;
— Договор на участие в долевом строительстве.

Следует отметить, что налоговый вычет по НДФЛ имеет ряд существенных ограничений , про которые нужно знать:

— жилье должно быть расположено только на территории России;

— невозможно оформление вычета при покупке жилья у взаимозависимых лиц. Такими лицами по закону признаются близкие родственники: супруги, родители, опекуны и попечители, братья и сестры;

— не предоставляется вычет, если жилье было куплено с привлечением бюджетных средств – материнского капитала или субсидий.

Кроме того, такой возврат НДФЛ строго лимитирован:

1. Оформить имущественный вычет можно всего один раз в жизни.

До 2014 года этот лимит был еще строже – после одного обращения за вычетом, право на него утрачивалось, даже если был израсходован не весь положенный лимит. Сейчас это может быть несколько заявлений на предоставление имущественного налогового вычета в течение всей жизни, но только в рамках лимита.

1. Лимитированная на сумму вычета.

За приобретение или строительства жилой недвижимости за собственные средства можно вернуть 2 млн.рублей НДФЛ в жизни. Вычет по процентам ипотечных кредитов , полученных на покупку или стройку, размер вычета несколько выше – он составляет 3 млн.рублей..До 1 января 2014 года налоговый вычет на проценты по ипотеке совсем не лимитировался.

Однако есть и несколько положительных моментов. Так, в вычет можно включать не только стоимость самого жилья , но прочие расходы, связанные с улучшением этого жилья.

Например, расходы на ремонт. Полный перечень таких расходов определен налоговым кодексом.

Так же, если собственником жилья становятся дети, которые еще не платят налогов, вычет за них могут оформить родители. Даже если уже до этого израсходовали свое право на получение вычета.

Возмещение будет в этом случае происходить в размере НДФЛ, уплаченного тем родителем, который оформил вычет.

к содержанию ↑

Документы для оформления имущественного налогового вычета

Если решено оформить имущественный вычет в налоговой службы, необходимо подготовить документы:

1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ за год, в котором было оформлено право собственности на жилье.

Если вычет будет охватывать несколько лет, то декларацию 3-НДФЛ необходимо будет подавать каждый год.
2. Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ с места работы.

Для продления вычета каждый год придется предоставлять такие справки.
3. Копии всех документов на купленное или построенное жилье (свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или дом, договор купли-продажи и акт о передаче, кредитный договор с графиком погашения самого кредита и процентов по нему в ползу банка).
4.

Все платежные документы подтверждающие факт расходования денежных средств (банковские выписки, квитанции, чеки, расписка продавца о получении денег, акты о закупке стройматериалов и прочие финансовые документы).
5. Квитанции о совершении платежей по ипотеке и процентов по ней.
6.

Заявление о предоставлении налогового вычета установленного образца.
7. Заявление на перечисление денег на указанный счет с указанием полных банковских реквизитов этого счета.

Для оформления налогового вычета у работодателя потребуется аналогичный пакет документов. Кроме налоговой декларации 3-НДФЛ. Все документы налогоплательщик также направляет в ФНС. Только заявление пишет не на выплаты вычета, а на выдачу уведомления о праве на имущественный вычет для предоставления в бухгалтерию по месту работы.

к содержанию ↑

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.
к содержанию ↑

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

к содержанию ↑

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
  • копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
  • копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
  • копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
  • копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  • копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
  • копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).
к содержанию ↑

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога.

Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Автор статьи
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Следующая
ЗаявленияКак восстановить паспорт через МФЦ: стоимость, перечень документов

Добавить комментарий

Adblock
detector