Заявление на возврат подоходного налога по расходам за обучение

Как правильно составить декларацию на возврат налога за учебу

Получить вычет можно при оплате своего образования и детей. Оплачиваться может обучение в вузе, автошколе, детском саду и других образовательных заведениях. Главное условие – наличие лицензии на оказание соответствующих услуг.

При оформлении возврата подоходного налога за учебу необходимо соблюдать следующие требования:

  • очная форма (обучение детей, братьев/сестер или подопечных);
  • любая форма занятий (при собственном обучении);
  • возраст не старше 24 лет.

Для справки! Вычет за курсы и занятия детей и опекаемых составляет 50 тыс. руб. в год, а за свою учебу и братьев, сестер – 120 тысяч рублей.

Для заполнения декларации понадобятся следующие документы:

  1. Паспорт.
  2. Справка о заработной плате (2-НДФЛ).
  3. Лицензия и свидетельство (подтверждающие деятельность учреждения).
  4. Договор с учебным заведением (если изменилась стоимость оплаты или данные организации, необходимо приложить копию приказа, например от ректора института).
  5. Бумаги, подтверждающие оплату.
  6. Реквизиты счета, на которые будут переводиться средства.

Заполнить налоговую форму на возмещение можно несколькими способами:

  • от руки на бумажном бланке;
  • через специальную программу на компьютере;
  • онлайн через кабинет налогоплательщика (при помощи Госуслуг).

Еще можно обратиться за бухгалтерской помощью в специализированные фирмы, которые составят и сдадут документ самостоятельно.

Важно! Заполняемый бланк должен быть соответствовать всем актуальным изменениям Налогового кодекса. В противном случае его могут вернуть для исправлений.

В заявлении на возмещение НДФЛ нужно также указать расчетный счет для перевода средств. Вернуть 13 процентов за учебу можно в течение 3 лет с момента первого внесения платы.
к содержанию ↑

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение

Заполнить декларацию на возврат денег за учебу можно двумя способами: вручную и электронно. Начнем с образца заявления, который заполняется от руки. Чтобы документ не вернулся из-за допущенных ошибок, нужно внимательно и правильно заполнять все поля каждой страницы в следующем порядке:

Заполнение титульного листа заключается в следующих пунктах:

  1. Фамилия, имя, отчество.
  2. Дата и место рождения.
  3. Паспортные данные (полностью, код вида документа 21).
  4. ИНН.
  5. Номер контактного телефона (ввели с 2020 года).
  6. Период, за который подается декларация (ставится цифра 34 и год направления бумаги).
  7. Номер корректировки формы (если подается первый раз, ставится 000).
  8. Код налоговой инспекции (четыре первые цифры с ИНН).
  9. Код страны и категория плательщика (РФ – 643 и 760)
  10. Статус гражданина (в форме обычно есть подсказка).

На этом титульный лист окончен, переходим к листу А, здесь указывают следующие данные:

  1. Ставку НДФЛ (строка 010).
  2. Код дохода гражданина 06 (стр. 020).
  3. Сведения о месте работы (стр. 030–060).
  4. Сумма заработанных средств за год и сумма дохода, которую облагают подоходным налогом (стр. 090–100).

Всю эту информацию можно получить из справки 2-НДФЛ, которая подается в ИФНС в тот год, когда оформляются бумаги на возврат денег за обучение. Далее на очереди лист Е1. В нем должны присутствовать следующие сведения:

  1. Сумма, потраченная на оплату обучения за период, когда оформляется декларация (стр. 120).
  2. Средства социального вычета из 3 пункта данного листа (могут быть равны 120 тысячам рублей, но не превышать эту цифру, стр. 170).
  3. Общая сумма соцвыплат (равна предыдущему пункту, стр. 180).
  4. Общий расчет стандартного и социального вычета (сумма строк 070–080).
  5. 2 пункт заполняется только в случае оплаты обучения ребенка.
010 и 030 Число стр. 030 – число стр. 040 (если получится отрицательное число, то ставится просто 0) 070 Цифра стр. 100 лист А 120 То же, что и в стр. 120 140

Стр. 080 – стр. 070 (число не должно превышать стр. 080)

Что нужно вписать 010 182 1 01 02010 01 1000 10

Важно! Форма заполняется печатными буквами и цифрами, которые вписываются по одному в клетку, знаки препинания ставятся также в отдельную клетку.

Далее рассмотрим, как пошагово заполнять налоговую декларацию на возврат денег за обучение электронным способом через специальную программу. Для этого нужно:
  1. Запустить программу, кликнув значок на рабочем столе.
  2. В правом углу выбрать функцию «Задание условий».
  3. Указать тип декларации 3-НДФЛ.
  4. Если это первое заполнение, то номер корректировки ставится 0.
  5. Нажать функцию «Номер инспекции», выйдет окошко, где будут коды, нужно выбрать две цифры своего региона.
  6. Далее идут реквизиты налоговой инспекции.
  7. Признак плательщика – «иное лицо».
  8. В строке «Имеются доходы» поставить галочку на справке о доходах.
  9. В графе «Доверенность» выбрать «лично» или «по доверенности».
  10. Далее переходим в следующие меню – «Сведения о декларанте».
  11. Первая часть раздела: ФИО, дата и место рождения.
  12. В строке документ поставить вид «паспорт» и цифру 21.
  13. Все данные паспорта (номер, серия, орган и дата выдачи).
  14. Далее переходим к разделу «доход».
  15. Выбираем одно из цветных чисел «13».
  16. В строке «Источники» нажимаем «+».
  17. Открывается форма, которая заполняется по справке 2-НДФЛ.
  18. Ставим галочку напротив «Расчет стандартных выплат» (к соцвыплатам будет добавлен вычет за обучение детей).
  19. Далее также нажимается «+».
  20. Указываем информацию о зарплате, ставим код «2000» и размер доходов.
  21. Если сумма во всех месяцах одинаковая, то она просто дублируется дальше.
  22. Заполняется строка: «Облагаемые доходы, начисленный и удержанный налог».
  23. Переходим в раздел вычетов.
  24. Выбираем «Социальные».
  25. Поставить галочку напротив «Предоставляется».
  26. В последнем пункте указывается сумма, уплаченная за обучение.
  27. Нажимаем «Проверить», затем «Просмотр» и «Сохранить».

Для справки! Заполненные документы отправляются в инспекцию через кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Можно распечатать форму и отправить ее почтой, предварительно заверив у нотариуса.

к содержанию ↑

До какого числа можно сдать декларацию на возврат подоходного налога

Срок подачи формы 3-НДФЛ о доходах за 2020 год должен быть сдан до 30.04. 2020 года. Налоги физических лиц удерживаются с заработной платы автоматически, но в некоторых случаях физлица должны сами рассчитать и подать бумаги в инспекцию.

Внимание! Штраф за неуплату подоходных отчислений – 20 % от суммы сокрытого дохода.

Если документы заполнены без ошибок и подлежат рассмотрению, то уведомление о переводе средств должно прийти по истечении 3 месяцев.

к содержанию ↑

Советы и рекомендации

Если при заполнении заявления на возврат налога за обучение возникли проблемы, стоит обратиться в специальную бухгалтерскую фирму, где не только заполнят форму без ошибок, но при наличии доверенности и необходимых документов сдадут ее в налоговую. Главное, при оформлении возврата на получение денег за учебу сохранить все платежные документы, чтобы доказать факт оплаты.

Стоит заранее подготовить и подать декларацию, чтобы не опоздать с обращением и не получить штраф.

Многим гражданам приходится получать диплом о высшем образовании за собственные деньги, обучаться на платной основе. Действующее законодательство позволяет оформить социальный вычет, подав заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. В настоящей статье расскажем об этой процедуре и порядке ее прохождения.

к содержанию ↑

Вычет на обучение

Государство, принимая во внимание социально значимые расходы граждан, позволяет им оформить возвращение части уплаченных в бюджет денежных средств. К таким тратам относятся не только получение образования, но и лечение, пенсионные перечисления, приобретение жилья.

Мнение эксперта
Мусихин Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Законом предусмотрено возмещение из суммы, перечисленной работающим физическим лицом в качестве подоходного налога. Из заработной платы каждого трудящегося гражданина ежемесячно производятся удержания в бюджет. Размер их составляет 13 процентов.

Именно эти суммы можно получить, если оформить заявление на возврат налога за обучение. Но если лицо, производившее оплату, в указанный период не работало и не имело дохода, право на вычет не возникает. Также не смогут его оформить индивидуальные предприниматели, нетрудоустроенные студенты, инвалиды, получающие только соответствующую пенсию.

Предоставление права на возврат средств также зависит от статуса уплатившего их лица. Воспользоваться им могут только резиденты нашей страны. К ним относят те, кто проживает непрерывно в пределах России минимум 183 дня на протяжении двенадцати месяцев.

к содержанию ↑

Особенности оформления

Закон позволяет подать заявление на возврат НДФЛ за обучение достаточно широкого круга лиц. Это обусловлено тесными родственными и социальными связями между ними. Компенсировать можно затраты на образование:
  1. Собственное.
  2. Своего ребенка. При этом он может быть родным или усыновленным.
  3. Ребенка, над которым установлена опека.
  4. Брата или сестры. При этом не имеет значения, является ли у таких лиц общим мать и отец, или только один из родителей.


Не полагается возврат части денежных средств, затраченных на образование иных лиц. Как пример, супруга, внуков, племянников или других. Степень родственной связи при этом значения иметь не будет.

Вычет предоставляется при получении образования в специализированных учебных заведениях. Они должны обязательно иметь соответствующую лицензию. При этом не имеет значения форма собственности – государственное учреждение, муниципальное, частное или индивидуальный предприниматель. К ним относятся:

  • ВУЗы (университет, институт, академия и прочее);
  • ССУЗЫ (колледж, техникум и прочее);
  • платные школы, лицеи по общему образованию;
  • спортивные, художественные, музыкальные школы и прочее;
  • подготовка в автошколе;
  • курсы повышения квалификации.

При учебе ребенка оформить вычет может любой из родителей. Не будет иметь значения, кто из них указан в договоре и квитанции на оплату. Важно, чтобы оба они были родными.

Документы могут быть оформлены представителем по доверенности. Но данные о получателе вычета должны быть прописаны в договоре и платежках.

Оформить возврат можно только за тот период, в который внесены средства за учебу. Если сразу оплачивается образование за длительный срок, разбивать сумму на несколько лет не допускается.

Запрещено оформление вычета, если на обучение направлены средства материнского капитала. В противном случае произойдет получение двойной льготы.

к содержанию ↑

Ответственные органы

Органами, ответственными за налогообложение, являются ИФНС. Они ведут учет получаемых гражданами доходов, удержаний по месту работы по установленной ставке, предоставлением вычета. Обращаться нужно в орган по адресу жительства заявителя.

Сотрудники ИФНС при обращении к ним обязаны выдать все необходимые бланки. На информационных стендах имеются шаблоны с образцами их заполнения. Налоговики должны ответить на все возникшие вопросы. При нарушении можно подать жалобу в вышестоящий орган.

к содержанию ↑

Что подразумевается под налоговым вычетом за обучение?

Мнение эксперта
Мусихин Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Возмещение НДФЛ при покупке квартиры – это возмещение определённой суммы, уменьшающей налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Иными словами, налогоплательщик имеет право на получение от государства части денежных средств, затраченных на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (ст.220 НК РФ).

Налоговым законодательством дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на вычет по НДФЛ на детей:

Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт
Социальный Расходы на обучение:

· собственное обучение (любая форма обучения);

· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);

· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);

· обучение родного брата или сестры (очная форма).

В случае, если оплата за обучение была произведена за счёт средств материнского капитала – возврат НДФЛ за обучение предоставлен не будет.

к содержанию ↑

Кто может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?

На возмещение НДФЛ может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%, т.е. в том случае, если родитель ребёнка-инвалида производит уплату НДФЛ – он может претендовать на получение налогового вычета.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение

Для оформления возврата НДФЛ за обучения необходимо предоставить определённый пакет документов:

  • лицензия учебной организации – копия;
  • договор между учебной организацией и обучающимся (родителями / законными представителями обучающегося) – копия;
  • паспорт обучающегося (родителя / законного представителя обучающегося) – копия;
  • свидетельство о рождении обучающегося, не достигшего возраста 14 лет – копия;
  • документы, подтверждающие факт родства / опекунства обучающегося и плательщика – копия;
  • свидетельство о присвоении ИНН – копия;
  • документ, подтверждающий факт оплаты за обучение – оригинал;
  • справка с места учёбы – оригинал.
к содержанию ↑

Вопросы и ответы

  1. Могу ли я предоставить заявление на возврат НДФЛ на обучение и налоговую декларацию за 2016 год в январе 2020 года?

Ответ: В случае предоставления налогового вычета действует период ограничения, который составляет 3 года с момента возникновения права на налоговый вычет (за исключением имущественного налогового вычета). Вам следует учесть, что 2020 год – это последний год, когда Вы, предоставив документы в ИФНС в январе 2020 года, можете получить возврат НДФЛ на обучение за 2016 год.

  1. Если я не предоставил заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией, то возврат НДФЛ на обучение мне не предоставят?
Ответ: Вы можете предоставить заявление после предоставления декларации по налогу на доходы физических лиц, т.к. декларация в течение трёх месяцев (90 дней) будет проходить камеральную проверку.

Российские граждане активно использую предоставленную законодательством возможность получения налоговых отчислений. Неся расходы на обучение, каждый налогоплательщик вправе обратиться в ФНС с заявлением на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Льготу реализуют по строго установленным лимитам, на основании обращения гражданина с пакетом документов в территориальное отделение ФНС своего региона.

Как и по каждому из других видов социальных вычетов, возврат налога при затратах на обучение имеет свои особенности, а правила процедуры описаны в НК РФ.

к содержанию ↑

Как подавать заявление

Так как получить вычет может брат или сестра, опекун, родитель, отчисляющий подоходный налог с полученного за прошедший период заработка, необходимо узнать детали процедуры и пакет документации для ИФНС. Срок обращения с заявлением – со следующего года после начала обучения, в течение всех лет получения образования.

Крайний срок подачи заявления – не позднее трех лет с момента, когда возникло право на обращение в ФНС.

Порядок обращения строго регламентирован. Сотрудники ФНС представить исчерпывающий пакет документации, а также подать заранее подготовленное заявление. Образец заявления на налоговый вычет за обучение можно найти в отделении фискального органа, либо использовать бланки предлагаемые ниже.

к содержанию ↑

Готовим заявление (скачать образец)

Для заполнения формы заявления необходимо соблюсти определенный порядок и владеть исчерпывающей информацией, касающейся затрат на обучение.

В числе обязательных реквизитов бланка должны присутствовать:

  • адресат обращения (указывают конкретное отделение ФНС по месту проживания налогоплательщика);
  • личные данные о человеке, подающем заявление;
  • номер налогоплательщика согласно свидетельству ИНН;
  • паспортные и контактные данные;
  • ссылка на статью налогового законодательства, согласно которой налогоплательщик может вернуть налог с дохода;
  • величина НДФЛ, на возврат которой претендует заявитель;
  • отчетный год, по которому проходили отчисления налогов и расходы на учебу;
  • банковские реквизиты для организации платежа из бюджета (расчетный счет, банк, сопутствующие реквизиты).

Образец заявления на возврат вычета в свободной форме при личном обучении (33,5 KiB, 218 hits)

Образец заявления в свободной форме при оплате обучения за ребенка (34,0 KiB, 229 hits)

Форма заявления от налоговой (116,5 KiB, 224 hits)

После заполнения бланка налогоплательщик должен поставить дату, подпись и дать ее расшифровку.

Автор статьи
Мусихин Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.
Следующая
ЗаявленияПорядок использования сервиса

Добавить комментарий

Adblock
detector