Правила заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам по имуществу

Заполняем заявление

  1. Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2020 №ММВ-7-21/897@.
  2. Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
  3. Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
  4. В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.
к содержанию ↑

Лист 1 (титульный)

Эта часть документа должна содержать такие сведения:

  1. ИНН. Если физлицо не знает свой номер, то может воспользоваться сервисом на сайте налоговой по ссылке: https://service.nalog.ru/inn.do (смотрите нашу инструкцию как узнать ИНН через сайт ФНС). Если нет возможности узнать ИНН, можно оставить строку свободной, но придется заполнить дополнительные строчки в заявлении (о них речь пойдет позже).
  2. Код ФНС по месту нахождения недвижимости, по которой и запрашивается льгота. Его можно узнать вот здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  3. ФИО. Каждое слово необходимо писать в отдельной строке: 2.1 — фамилия, 2.2 — имя, 2.3 — отчество.
  4. Данные о дате и месте рождения (строки 2.5 и 2.5). Заполняются, если не была заполнена строка с ИНН.
  5. Данные о документе, удостоверяющем личность (раздел 2.6). Также заполняются, если не был вписан ИНН. При заполнении поля 2.6.1 (код вида документа) нужно выбрать код своего документа. Для паспорта гражданина РФ — это «21», паспорта СССР — «01», свидетельства о рождении — «02».
  6. Номер телефона. Его нужно вписывать в формате 8(900)0000000, без пробелов и тире.

  • Способ получения ответа с результатом рассмотрения заявления. «1» — в налоговом органе, «2» — по почте.
  • Число листов документа. Их должно быть как минимум 2 — «002».
  • Количество листов-приложений к документу. Формат аналогичен пункту выше.
  • Подтверждение достоверности внесенной информации. Здесь ставим «1», если физлицо сдает документы лично, в этом случае остальные данные, кроме подписи и даты, заполнять не нужно. Нужно внести цифру «2», если документы сдает доверенное лицо. В этом случае пишут его ФИО и реквизиты доверенности, дату. И доверенное лицо должно поставить свою подпись.
  • На этом мы закончили заполнять первый лист.

    к содержанию ↑

    Как подать и в какие сроки

    Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:

    • отнести лично;
    • отправить почтой (заказным ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения) на адрес налоговой по месту нахождения квартиры, дома или гаража.

    В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.

    Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.

    Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2020 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году.

    Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2020) годы.

    Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.

    В России законодательство позволяет пенсионерам получить привилегии при уплате государственных сборов. Для оформления следует написать заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество, транспорт или землю, образец которого рассмотрим ниже.

    к содержанию ↑

    Порядок назначения льготных привилегий

    Введенная и применяемая схема предоставления льгот в России подразумевает предварительное обращение в государственные органы, где человеку необходимо написать заявление. Операция соблюдается и для пенсионеров, желающих освободиться или платить меньше за собственное имущество.

    Мнение эксперта
    Кузьмин Иван Тимофеевич
    Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
    Когда заявление о предоставлении льготы отсутствует, налоговики посчитают, что гражданин отказывается от положенных преференций (п. 6 ст.

    407 НК РФ).

    На территории страны объекты собственности, на которые распространяются льготные условия по начисляемым обязательствам, в соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ разделяются на группы:

    • квартира, комната;
    • частный дом, дача;
    • постройки хозяйственного или надворного типа площадью менее 50 кв. м, используемые для сельскохозяйственной деятельности или в дополнение к ИЖС;
    • помещения, приспособленные для реализации творческих идей (ателье, мастерская художника, студия);
    • гаражи.
    Привилегии распространяются только на один объект, находящийся в официальном владении пенсионера. Но допускается использование преференций касательно иного имущества, относящегося к другой классификационной группе.

    Например, на лицо пенсионного возраста зарегистрировано свободное помещение и комната в общежитии, что подтверждается документами. Ему полагаются привилегии за все строения, так как они принадлежат к разным типам.

    Если будет зарегистрировано две комнаты, то скидки применяются к одной из них по желанию владельца.

    При заполнении заявления гражданин указывает вид собственности с целью предоставления льгот. Оно подается до 01 ноября текущего года. В случае отсутствия уведомления налоговые органы вправе назначить послабление по имущественному налогу в отношении того объекта, величина обязательств по которому является наибольшей.

    ФНС не требует ежегодной подачи заявлений, если не изменяется выбранное строение для применения налогового облегчения.

    к содержанию ↑

    Куда следует обращаться

    Заявление на льготу подается в тот отдел ФНС, в ведении которого находится объект с применяемыми привилегиями:

    • ИФНС по территории расположения недвижимости (квартира, дача, комната, дом, строения, гараж) или нахождения земельного участка;
    • налоговая инспекция по месту прописки, куда обращаются за скидками при уплате транспортных сборов или снижения НДФЛ.
    Обращаться можно напрямую в учреждение или зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. Существуют другие способа подачи документов:
    • заказное письмо;
    • через посредника по нотариально оформленной доверенности;
    • оформление заявления через МФЦ («Мои Документы»).

    Список оказываемых услуг многофункциональными центрами дополнился возможностью подачи заявлений на льготы по налогу на имущество, транспорт, доходы для пенсионеров и других групп населения. А также через них можно получить доступ к кабинету налогоплательщика или направить уведомление о выбранном объекте налогообложения.

    к содержанию ↑

    Когда льгота вступает в силу

    После рассмотрения и проверки всех предъявленных документов сотрудники ФНС выносят решение о предоставлении льготы на текущий год, при условии своевременной подачи пенсионером заявления. Если в предыдущие годы за гражданином было право на сокращение обязательств, произойдет перерасчет и возврат ранее уплаченных сумм.

    Это правило распространено на 36 предшествующих месяцев, следующих друг за другом, то есть за 3 последних года внесения требуемых платежей.

    Тогда подается еще одно заявление на перерасчет и компенсацию ранее уплаченного сбора. В нем указываются временные диапазоны и причина предоставления преференций. Дополнительно пенсионер прописывает, что не пользовался льготой в прошлые годы.

    к содержанию ↑

    Необходимые документы

    Пакет документации претендента на льготы включает:

    • заявление (скачать образец);
    • паспорт;
    • пенсионное удостоверение;
    • ИНН;
    • правоустанавливающие документы на недвижимость.
    Форма заявления о предоставлении льгот соответствует приказу ФНС №ММВ-7-21/897@ от 14.11.2020 года. Документ предусматривает возможность приложения перечня требуемых бумаг или указание их реквизитов.

    Впоследствии сотрудник ФНС сравнит и заверит копии при личном обращении пенсионера или направит запрос в Пенсионный Фонд, Кадастровую палату на основании написанной информации об удостоверении и объектах недвижимости.

    к содержанию ↑

    По транспортному налогу

    Если человек желает претендовать на налоговую льготу по имеющемуся транспорту, заполняется 2 лист. Требуется указать следующие сведения:

    • фамилия в полном виде и имя, отчество в форме инициалов;
    • отметка о типе ТС, соответствующая напечатанной на бланке номерной таблице (4.1);
    • марка, модель, номерные знаки списываются из свидетельства о регистрации ТС (4.2, 4.3);
    • период предоставления льготы, предусматривающий бессрочный или ограниченный (4.4);
    • название, серия, номер документа, дающего право на послабление и наименование органа, его оформившего (4.5).

    Мнение эксперта
    Кузьмин Иван Тимофеевич
    Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
    Правильно заполнить пункты 4.5.1-4.5.5 можно с помощью удостоверения пенсионера, где находится основная информация о выдавшем его органе, дате оформления и сроке действия.

    При наличии нескольких ТС разного типа, заполняются дополнительные блоки ниже. В конце страницы заявитель оставляет подпись и указывает дату.

    к содержанию ↑

    На доходы физических лиц

    В случае с возвратом уплаченного налога на доход, следует оформить заявление общего образца. Часто это происходит при покупке объекта недвижимости.

    В шапке прописывается наименование органа, куда направляется обращение и реквизиты заявителя. В «теле» документа указывается формулировка: прошу вернуть сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за такой-то год.

    Дополнительно пишется размер и основание для компенсации (имущественный, социальный, стандартный вычет).

    Человеку стоит отметить банковский счет, куда будут перечислены средства. К заполненному бланку заявления прикладывается правильно оформленная декларация.

    При назначении пенсии человек может рассчитывать на налоговые льготы в отношении имеющейся собственности. Некоторые регионы расширяют список привилегий, что подразумевает большее денежное послабление для престарелых граждан.

    Поэтому при своевременной подаче заявления можно рассчитывать на освобождение от уплаты требуемого сбора или снижения ставок.

    Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу.

    И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

    Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.

    к содержанию ↑

    Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

    Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

    Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

    Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

    Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.

    к содержанию ↑

    Какие объекты собственности подпадают под льготы

    Налог может быть снижен на следующие категории имущества:

    • дома, квартиры, комнаты,
    • хозяйственные и надворные постройки,
    • некоторые виды зданий и сооружений,
    • гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).

    При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.

    к содержанию ↑

    Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи

    Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.

    Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.

    После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.

    Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.

    к содержанию ↑

    Льготные категории

    Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам.

    Мнение эксперта
    Кузьмин Иван Тимофеевич
    Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
    Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

    В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

    1. Пенсионерам.
    2. Героям СССР и РФ.
    3. Инвалидам I и II групп.
    4. Многодетным семьям.
    5. Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
    6. Ветеранам труда.
    7. Представителям ребенка-инвалида.
    8. Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.

    Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов. К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения.

    А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

    Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.

    к содержанию ↑

    Налоговый вычет по системе «Платон»

    Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).

    Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики.

    Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:
    • Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
    • Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.

    Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.

    к содержанию ↑

    Заявление на получение налогового вычета пенсионеру

    В инспекцию ФНС России __________________________________________

    (указывается наименование инспекции)

    от____________________________________________________________________________________

    (Ф.И.О. полностью)

    ИНН ______________________________________
    Адрес: ____________________________________
    __________________________________________
    Паспорт: __________________________________
    Выдан ____________________________________

    (кем и когда)
    тел. дом. __________________________________
    сотовый___________________________________

    Прошу вернуть сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за 20____ г.

    в размере ________________________________________ (сумма прописью) в связи с применением ________________________________________________ (указывается вид вычета: имущественный, социальный, стандартный) на основании представленной декларации по налогу на доходы физических лиц.

    Возврат прошу осуществить перечислением на следующий банковский счет:

    Наименование банка ______________________________________________________________
    ИНН __________________БИК ________________________КПП ________________________
    КОР/СЧЕТ ______________________________________________________________________
    РАСЧ/СЧЕТ банка________________________________________________________________
    Лицевой счет налогоплательщика ___________________________________________________

    Проверка правильности исчисления налога на доходы физических лиц проведена_______20___г.

    Подлежит возврату налог в сумме ____________________________ руб., в т.ч.

    по коду ОКАТО______________________) ______________ руб.

    по коду ОКАТО ______________________) _______________ руб.

    Зачтено в уплату недоимки по налогу______________ в сумме__________ руб.

    Возврат осуществлен: заключение № _____________ от _____________20___ г.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    Мнение эксперта
    Кузьмин Иван Тимофеевич
    Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
    Каждый гражданин РФ признается налоговым резидентом и обязан уплачивать взносы за владение собственностью, со всех видов доходов отдавать определенную долю средств государству. Для пенсионеров предусмотрены скидки по части налогообложения.

    Умение воспользоваться льготным правом позволит пожилым людям сохранить часть семейного бюджета. Правильно составленное заявление при обращении — важное требование уполномоченных госорганов.

    к содержанию ↑

    Порядок предоставления льгот пенсионерам

    Налоговая инспекция — исполнительное орган власти, осуществляющий начисление пошлин. Это учреждение призвано контролировать своевременность внесения платежей, оценивать правомерность применения привилегий. Сюда обращаются налогоплательщики, чтобы исполнить обязательства согласно НК РФ.

    Для физических лиц обозначен список основных налогов на:

    p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

    • основные положения;
    • объекты налогообложения;
    • ставки для расчетов;
    • алгоритм исчисления;
    • срок уплаты;
    • льготы и порядок их предоставления.

    p, blockquote 6,0,0,0,0 —>

    • имеет статус федерального (статья 13);
    • регулируется положениями НК РФ;
    • применяется без изменений всеми субъектами Федерации.

    Остальные виды дифференцируются местными и региональными нормативно-правовыми актами.

    Пенсионеры, как социальная группа, отнесены статьей 407 НК к льготной категории граждан. Это касается исключительно пошлины на недвижимость.

    Федеральный закон считает людей пожилого возраста полноправными налогоплательщиками, привилегий при начислении земельного и транспортного сборов не предусматривает. Муниципалитеты вводят собственные нормативы и вправе предоставлять скидки.

    Актуальную информацию о действующих послаблениях можно получить онлайн через интернет на портале «Госуслуги».

    Для каждого вида сборов указаны местные и федеральные льготы, применяемые вычеты и ставки.

    Перечень категорий граждан, которые наделены преимущественными правами, еще не означает, что скидки будут применяться изначально. Закон предусмотрел уведомительный способ реализации привилегий.

    p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

    • подготовить документы;
    • написать заявление;
    • передать доступным способом служащим ИФНС.

    Для подтверждения факта обращения заявление составляется в двух экземплярах: один для налоговой, второй с отметкой о принятии остается у льготника.

    Письмо почтой России следует отправлять с описью вложений и уведомлением.
    Сотрудники инспекции:

    p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

    • проверят данные;
    • запросят информацию в учреждениях;
    • исчислят начальную сумму налога;
    • применят снижающий коэффициент;
    • рассчитают окончательный платеж;
    • оформят уведомление.

    Оплатить квитанцию следует до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

    к содержанию ↑

    Наступление пенсионного возраста в РФ

    Прежде чем перейти к тонкостям предоставления льгот на имущество, следует упомянуть о пенсионном возрасте в РФ. Согласно федеральному закону N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», в настоящее время пенсионный возраст составляет 60 лет для мужчин и 55 для женщин.

    Впрочем, согласно последним изменениям в законодательстве, в ближайшие годы, пенсионный возраст повысится до 65 и 60 лет соответственно.

    Увеличение возраста выхода на пенсию будет происходить ежегодно на 1 год за исключением тех россиян, которые достигнут пенсионного возраста в ближайшие 2 года. Для них, новый пенсионный возраст будет снижен на 6 месяцев.

    По достижению указанного возраста, все граждане имеют право рассчитывать на льготы, связанные с отменой оплаты имущественного налога. Впрочем, процесс отмены налога не является автоматическим. ФНС продолжит начисление обязательного налогового обязательства и пеней за его несвоевременную уплату.

    к содержанию ↑

    Общий порядок заполнения формы по КНД 1150063

    В настоящее время существуют определенные особенности составления заявления, на основании которого граждане получают право на оформление льготы на имущественный, транспортный и земельный налоги.

    Кем должна заполняться форма по КНД?

    Бланк на предоставление льгот на налоги в обязательном порядке, согласно налоговому законодательству, должны заполняться лицом, лично владеющим имуществом. Данные в форму заявления также могут быть внесены и его представителем, при наличии доверенности. Однако в этом случае доверенному лицу придется заполнять заявление от своего имени.

    Правила оформления формы по КНД

    Заявление на получение льготы на налог заполняется от руки или на компьютере. Если данные прописываются ручным способом, то в документ они должны быть внесены гелиевой ручкой черного цвета.

    Бланк составляется в 1 экземпляре без помарок. Категорически запрещается использовать корректоры и другие средства для исправления ошибок. При внесении неправильной информации, заявление должно быть переписано заново.

    Для каждого вида данных в бланке есть специальные поля с ячейками, в которые и должны быть вписаны соответствующие цифры, буквы и символы.

    к содержанию ↑

    Как правильно вносить информацию в листы с заявлением на предоставлении налоговой льготы?

    Листы с данными о льготах на налог в обязательном порядке заполняются согласно информации об объекте владения и виду налога, который предполагает льготные условия налогообложения.

    Мнение эксперта
    Кузьмин Иван Тимофеевич
    Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
    Если вы, как налогоплательщик, имеете право на получение нескольких видов льгот, то на каждую собственность должен быть составлен отдельный бланк.

    В верхней части заявления вносятся фамилия и инициалы плательщика, а также его ИНН. В следующем пункте указывается информация об имуществе с помощью кодового шифра и полного наименования. Затем прописывается срок действия льготы и данные документа, являющегося основанием для ее получения. В конце страницы ставится дата и подпись.

    Автор статьи
    Кузьмин Иван Тимофеевич
    Юрист-консульт с 6-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
    Следующая
    Виды праваКак выглядит образец заявление на налоговый вычет на ребенка в 2020 году

    Добавить комментарий

    Adblock
    detector